ISA 개인종합자산관리 계좌 개념 정리(종류, 장단점, 세금혜택 등)

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ISA 계좌란

개인종합자산관리 계좌로 주식, 펀드, 리츠 상품, ETF 등
다양한 금융 상품을 하나로 관리할 수 있는 계좌

*가입조건*

ISA 계좌 종류

1. 일임형-금융회사 운용
2. 신탁형-고객이 직접 투자
3. 중개형-고객이 직접 투자

* 중개형 ISA 계좌 유형
- 일반형(비과세 한도: 200만원)
- 서민형(비과세 한도: 400만원)
- 농어민(비과세 한도 400만원)

단점

1. 원금만 출금 가능, 발생 수익금은 출금 불가
2. 3년 의무가입(중도해제 시 세금혜택 받은 15.4% 반납)
3. 해외주식, 해외상장 ETF, ETN 불가
but 해외지수 추종 ETF 매수가능(예. TIGER 나스닥 ETF 등)

장점

1. 우대 수수료 혜택(증권사 마다 다름)
2. 금융소득, 배당금 비과세(한도 200~400만원 내)
3. 비과세 한도 초과 시 분리과세 9.9%

4. 수익과 손실의 합으로 세금 부과

5. 금융투자소득세(23년부터 도입) 전액 비과세

참고사항

1. 연간 납입 한도 2000만원, 총 납입한도 최대 1억
* 전년도 2000만원 한도를 채우지 않았을 경우 다음해에 이월가능
2. 건보료 인상이 되는 경우
-> 직장인가입자는 사업 및 금융 소득이 3,400만원 초과, 지역가입자는 1,200만원 초과 시

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